设立美国AB信托
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服务简介
由已婚夫妇设立的一种共有信托。在一方配偶死亡时，分成两个单独的信托，一个信托，称为A信托或者生者的信托(Survivor's Trust)，仍然是可撤销的，其财产由生存配偶全权控制。另一个信托，称为B信托或者死者的信托(Decedent's Trust)，赋予生者使用其财产的有限权力。AB信托不仅可以使夫妇二人减少或者避免遗产税，而且还有一些非税务方面的好处。
适用人群：符合以下条件的已婚夫妇：
1. 二人的联合遗产可能会超过遗产税缴纳的最低限；
2. 希望避免遗产认证；
3. 希望生存配偶在生前可以使用自己的遗产财产，而把剩下的遗产财产留给某个受益人(多为子女)。
服务概览
步骤1：信托内容讨论会议
讨论、评估个案情况，解答客人疑难 提供法律建议，拟定方案，列出定制化文件清单
根据客人所提供的个人、财产情况，及要求和意愿，进行分类、归纳和总结 对客人提出的各项要求和意愿的可行性进行分析(包括合法性和现实可操作性) 对客人的建议和提醒(包括未提出要求和意愿部分)
根据客人具体状况及要求，撰写/审阅/修改信托 电子归档以备查询
根据客人需要可提供公证服务
根据客人需要，协助客人将财产转入信托
书籍/讲座/咨询
*更多专业内容，欢迎阅读相关电子书籍：
《完全遗嘱手册》
《个人生前信托指南》
《共有生前信托指南》
《AB生前信托指南》
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常见问答
1. 是不是每个人都需要生前信托呢？
不是的。如果您还很年轻并且健康(一份遗嘱即可)，没有多少财产(可以适用本州岛简化的遗产认证程序)，或者您有严重的债务问题(有必要通过遗产认证程序)，那么您就可能不需要生前信托。
2. 法律上对生前信托的设立人有什么资格要求？
要设立生前信托，您必须具备(心智上的)与他人订立合同的法定资格，这种资格要求比订立遗嘱要高很多，要求您能够理解合同的性质和效力。如果您丧失管理自己事务的能力，或者发生了其他影响您法定资格的事情，那么您的信托可能会被某些人质疑，那些人会声称您在制作信托文件时缺乏资格，或者您在制作和完成信托期间受到了欺诈、强迫或者不正当影响。
3. 信托文件在一个人死后会成为公开的资料吗？
一般而言，信托比遗嘱更能保护死者的隐私。但应该取决于州法和当地的法律。例如，加州法律要求，如果一个人信托的所有或者部分条款在他/她死后变得不可撤销的话，要对信托受益人和死者的继承人给出通知，受益人和继承人就有了要求获取信托副本的机会。如果有人对信托提出质疑，信托的副本将被提交到法院，信托也可能成为公开的资料。
4. 我的财产分布在不同的州，那么我的信托应该适用哪个州的法律呢？
如果您的信托包括房地产，应适用房地产所在州的州法。如果是动产(比如汽车、金钱或多数其他财产)，那可能是适用您设立信托时所在州的州法。如果您在多个州都拥有房地产的话，您可以在信托中规定适用哪个州的法律管理您的不动产。
5. 我能同时作为我的生前信托的受托人和受益人吗？
在大多数州都可以。生前信托的设立人可以作为初始受托人(Initial Trustee)，保留对信托的管理。传统上，法院认为如果受托人也是受益人的话就没有信托存在的必要，因为法律上的所有权和衡平法上的所有权合而为一了。但是，现在大多数州都允许信托设立人同时作为受益人，从信托财产获得直接的利益。
6. 生前信托是不是在我去世后就不存在了？
生前信托不仅在您生前有效，而且可以在您死后延续很长时间。比如您用以留给未成年或者年幼的成年受益人财产的“儿童信托”(Child's Trust)，由您的继任受托人(Successor Trustee)管理，可以持续数年，直到年幼的受益人达到了您在信托文件中指定的年龄。然后由受益人获得信托财产，信托才终止。
7. 如果我设立了一个生前信托，还需要一份遗嘱吗？
是的。即使您把您重要的财产都放入生前信托，您也应该有一份遗嘱。一些财产不值得或者不能够(比如您预期拥有的财产)放到信托里，通过遗嘱为它指定受益人就行了。遗嘱还是您为未成年子女指定监护人的最佳选择
8. 我可以把生前信托里的财产卖掉或赠送吗？
可以。生前信托允许您在生前任命自己为初始受托人，有权使用并且全权控制您的财产。您可以对那些财产做任何您想做的事――您可以把一些财产转出信托，可以向信托添加一些财产，可以把信托里的财产送给他人，也可以卖掉(从信托直接卖掉那个财产，或者把财产从信托名下转回到您个人名下，然后再卖掉)。
9. 把银行账户放到生前信托里是否可取？
把银行账户放到生前信托里通常是不明智的，尤其对于个人支票账户来说，会带来使用上的不方便。您可以考虑其他的选择，比如为银行账户指定一个死后即付的受益人。在您死后，账户里剩下的钱将会直接转给受益人，无须遗产认证。
10. 我的配偶可以从我的生前信托里获取她的法定份额吗？
有些州规定生前信托不能免于用作生存配偶的法定选择份额(Spousal Elective Share)。但也有些州的法律不允许生存配偶从死者的信托财产中获取他/她的法定份额，使得生前信托在这些州成为剥夺配偶继承权的一种途径。您需要确定您所在的州是怎样规定的
11. 生前信托里的财产可以免于被债权人追索吗？
不可以。虽然可撤销生前信托里的财产已经不在您个人的名下了，但是您在生前仍然对它们有着完全的控制权，这些财产仍然是您的财产，是不能免于被您的债权人追索的。即使在您去世之后，甚至在财产转让给受益人之后，也不能幸免，因为信托里的财产是不通过遗产认证的法院程序的，债权人可以追索遗产的期限可能就延长了。
12. 我可以从我的信托借钱给受益人吗？
可以，只要您在您的信托中明确规定了这项权力。您可以从信托里借钱给受益人，还可以允许受益人用他/她将来从该信托得到的钱来偿还这项借贷。
13. 生前信托能否使那些财产免于支付重大的医疗花费？
很多人都很关心在没有用尽自己所有财产的情况下，自己是否有资格享受政府的医疗补助或医疗保险制度。在信托里加上一个“重病条款”听起来像是一个好主意，但不幸的是，不是一个简单的条款就能保护您的财产的。法律并不允许人们轻易地保留着财产而同时享用联邦医疗补助。在您面对巨额医疗费时，有很多更复杂的办法保护财产。如果您担心这个问题，应该咨询一下律师。
14. 如果我设立了信托之后要迁居到另一个州，它是否仍然有效？
如果您从一个州搬到另一个州，您在原来那个州已写好的生前信托依然有效。不过您最好还是与熟悉新州法律的律师商谈一下，看是否应该修改信托，因为毕竟各个州法都会有所不同，尤其是当您在夫妻共有财产州和普通法州之间迁移时。
15. 如果我已经指定了我的儿子作为我人寿保险的受益人，现在我想设立一个生前信托，我可以直接在生前信托里把人寿保险的受益人改成女儿吗？
同遗嘱一样，生前信托的条款不能对无须遗产认证的财产产生影响，比如可支付给受益人的人寿保险单以及联合共有财产、退休金账户等。生前信托不能支配这些财产的分配，也不能对它们做出任何的修改。如果您想改变人寿保险单所指定的受益人，就只能到办理该账户的机构去更改。
16. 我想让我的三个儿女作为平等的共同受托人，这样做是否妥当？
当多个子女作为生前信托的平等的共同受益人时，指定他们为共同的继任受托人也是讲得通的。但是，如果您担心子女们可能不会达成一致，这就不是一个好方法了。您可能不得不只选择一个孩子作为受托人，或者提出一种解决共同受托人之间冲突的机制(比如仲裁)。如果您担心此类冲突的话可以咨询律师。
17. 我想对我的生前信托做出较大的修改，是不是废除这个信托、再重新设立一个信托比较好呢？
与遗嘱相反，废除信托、再设立一个新信托是很麻烦的，因为您需要把所有财产从旧信托名下转回到您个人名下，然后再把它们转到新信托名下。全面重述这个信托(Restate the Trust in its Entirety)会更好一些，在重述本上呈现出所有的改变(With all Changes in Restated Version)。重述信托确保了所有财产仍然存在于这个信托里，并且新的财产得以添加。
18. AB信托可以撤销吗？
AB信托在夫妇二人生前是可撤销的。在一方配偶死后，死者的婚内终生产业信托(Marital Life Estate Trust)(即A信托)变为不可撤销，而生存配偶的B信托则是可撤销的。
19. 我和丈夫虽然拥有较多的财产，但是我们都还很年轻，需不需要现在就设立一个AB信托呢？
不需要。如果年轻的夫妇设立一个AB信托，在一方配偶意外死亡的情况下，另一方配偶将在很多年的时间里受到信托的束缚(使用财产的限制)。通常情况下，他们设立一个基本的避免遗产认证的生前信托即可。如果一方配偶意外死亡，生者将免遗产税继承所有财产。生存配偶可能还有很多年使用那些财产，并且可以用其他方法减少最后的遗产税。
20. 如果我委托USLawChina为我设立生前信托，我还需要做哪些事？
由USLawChina为您设立生前信托，您只需要通过填写问卷表提供您的个案资料，检查USLawChina为您量身定做的生前信托文件，打印出来，然后签名、公证即可。
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