在美国，哪些收入需要申报？绿卡持有者和公民​在税务待遇上有何区别？

• 工资和薪水：这是最常见的收入类型，包括你从工作中赚取的所有收入，无论是正式雇员还是合同工。
• 小费：如果你在服务行业工作，收到的小费也必须报税。
• 投资收入：这包括股票、债券、共同基金等投资产生的利息和股息收入。
• 房地产收入：如果你拥有出租房产，从中获得的租金需要申报。
• 自营业务收入：自雇者或独立承包商的收入也需申报，这包括从你的业务或自由职业活动中获得的所有收入。
• 退休账户分配：包括从401(k)、IRA或其他退休账户提取的金额。
• 社会保障福利：在某些情况下，社会保障福利也可能需要申报为税收收入。
• 赠与和继承：在某些情况下，大额的赠与或遗产可能需要申报，并可能需要缴纳赠与税或遗产税。
• 奖金、奖金和其他额外收入：这包括赢得的彩票、游戏节目奖金、法庭判决等。

外国税收抵免示例：

注意事项

• 并非所有外国税款都可用于抵免。
• 抵免金额可能受到限制，特别是当外国税率高于美国税率时。
• 在特定情况下，纳税人可能选择不使用Form 1116，而是直接在其1040表格上申请一个有限额度的抵免，但这通常适用于较小额度的外国税款。

（一）税务申报要求：

• 全球收入申报：无论是美国公民还是绿卡持有者，都必须申报其在全球范围内的收入，包括工资、奖金、投资收益、租金收入等。
• 报税表格：两者使用相同的报税表格（如1040表格）来申报其收入。
• 缴税：无论是公民还是绿卡持有者，都必须按照美国税法的规定缴纳相应的税款。

（二）主要区别：

1. 放弃身份：放弃绿卡或美国公民身份可能会触发不同的税务后果。例如，放弃美国公民身份的个人可能需要遵守“退出税”（Expatriation Tax）的规定，这是一项针对放弃公民身份且符合特定条件的人的税收规定。而放弃绿卡的过程中也可能涉及到类似的税务考虑，尤其是对于那些持卡超过8年的个人。
   
   
2. 税收协定：美国与某些国家有税收协定，这些协定可能为美国公民或绿卡持有者提供特定的税收待遇。在某些情况下，这些条款可能对两者产生不同的影响。