你敢信?给孩子零花钱可能也要缴税!
“我给孩子转钱,也需要缴赠与税?”
有可能!
在美国,赠与他人财产的同时,可能会产生相对应的税金。美国的赠与税与遗产税是相连的,一个人生前的赠与行为受赠与税的约束,去世后的财产分配受到遗产税的约束。因此,这两个税事实上是统一的,并且共用一个免税额。
今天,外联就先带大家来了解一下,生前赠与会产生的税,即赠与税。
比较常见的有现金赠与,股票债券赠与,和房产车辆赠与等等。不论您转让的是什么类型的财产,如果符合无偿给予财产,且不期望收到等值的回报,就属于赠与。美国的赠与税由赠与人支付,受赠人根据实际情况,可能会需要向国税局填表披露。
“我给孩子零花钱,也需要缴税吗?”
答案是“不一定”。
国税局对税务居民每年的免税赠与金额设定了上限,这个金额称为年度赠与税免税额(Annual Gift Tax Exclusion),每年会对此略微调整。2024年的免税额为18,000美金每受赠人。
如果您在一年内向某一个人赠与的金额没有超过年度赠与税免税额,就无需向国税局申报。您可以分别向多个人赠与年度免税额以内的礼物,也无需申报赠与税。
例子1
张先生分别在2月,6月和10月向儿子Jason赠与5,000美金,全年赠与总金额为15,000美金。由于张先生给Jason的赠与金额没有超过18,000的年度免税额,则张先生无需申报赠与。
例子2
张先生分别在2月,6月和10月向儿子Jason赠与7,000美金,全年赠与总金额为21,000美金。由于张先生给Jason的赠与金额已超过18,000的年度免税额,超出的3,000美金,张先生需要填报709表格做申报。
例子3
刘先生和两个孩子Alex和Brian都持有美国绿卡。刘先生在2024年赠与Alex $16,000的现金,赠与Brian $20,000的现金。由于刘先生赠与Alex的$16,000没有超过年度免税额,则无需申报。刘先生赠与Brian的$20,000超过了年度免税额,超出的2,000美金,刘先生需要填报709表格做申报。
“申报了是不是就需要缴税呢?”
之前有提到,美国的赠与税与遗产税是相连的,两个税种共用一个终身赠与税免税额(Lifetime Gift Tax Exemption),根据2024年的数字,这个终身赠与税免税额为1,361万美元。如果您当年的赠与金额超过了年度免税额,超出的部分需要填报709表做申报,在您的终身赠与免税额中做抵扣。待终身免税额用尽,需要按照18%-40%缴纳税款了。
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