开公司能省税吗？

小编语：经常会听到有人说开个公司能省税。真的那么神吗？今天小编就帮大家参考专业人士的分析。以下文章来源 Taurus Financial. 注：小编以第一人称翻译文章。https://www.taurus-fin.com/blog/can-starting-a-company-help-you-save-on-taxes

客户：”我能开个公司来省税吗？”。

Advisor：“你要做什么样的business呢？” 

客户：“我也没什么business 就听说能开个公司，把一些家里的开支放进公司里面”

这是一个在我们的客户Financial Planning 中非常典型的对话。

我非常想说:”亲，IRS 不傻”

如果一个公司，都没有收入，都是各种生活开支和各种亏损，您觉得IRS 会信么？

那可能会有人问说”我有一些收入，那我拿来抵扣总可以了吧？”

这个时候，税法上Hobby 的这个概念就会start kicking in了。IRS 对于到底什么是Hobby, 什么是business 是有非常明确的区分的。对于hobby 和business 税上的处理也是完全不同。

IRS 列出了11条，用来判断是Hobby 还是business ：

These factors are whether:

·The taxpayer carries out activity in a businesslike manner and maintains complete and accurate books and records. 纳税人是否以商业化的方式进行活动，并保持完整和准确的账簿和记录

· The taxpayer puts time and effort into the activity to show they intend to make it profitable. 纳税人是否投入时间和精力进行活动，以显示他们打算使其盈利.

·The taxpayer depends on income from the activity for their livelihood. 纳税人是否依赖活动的收入为生计。

·The taxpayer has personal motives for carrying out the activity such as general enjoyment or relaxation. 纳税人进行活动是否有个人动机，例如一般的享受或放松。

·The taxpayer has enough income from other sources to fund the activity. 纳税人是否有足够的其他来源收入来资助该活动。

·Losses are due to circumstances beyond the taxpayer's control or are normal for the startup phase of their type of business. 损失是否是由于纳税人无法控制的情况或是其业务类型的启动阶段的正常情况所导致的。

·There is a change to methods of operation to improve profitability. 是否有改变经营方法以提高盈利能力。

·Taxpayer and their advisor have the knowledge needed to carry out the activity as a successful business. 纳税人及其顾问是否具备开展成功业务所需的知识。

·The taxpayer was successful in making a profit in similar activities in the past. 纳税人在过去的类似活动中是否成功获利。

·Activity makes a profit in some years and how much profit it makes. 活动是否在某些年份盈利以及盈利多少。

·The taxpayer can expect to make a future profit from the appreciation of the assets used in the activity. 纳税人是否可以期望通过活动中使用的资产增值来获得未来的利润。

所以IRS 并不傻。不是你说你做的是Business就是Business 了。你自己说了不算。要IRS 说了才算。那按照IRS 的判断，如果你所谓的Business 在IRS 眼中不能算做business , 那就得归类为Hobby. 那Hobby 的税是什么样的呢？

1．Hobby 产生的loss 是不能offset other income.

2．Hobby 相关的开支deduction 是算进Schedule A 的Miscellaneous Itemized Deduction 的.

3．而trump 的税改disallowed all miscellaneous itemized deductions (2% floor). 所以至少到2025年底，都没用.

所以，对于Hobby 的税的总结就是 –啥也不能抵。只要收进来的钱Gross receipts 全按照income 交税。

那么有没有办法把”Hobby “变成business 呢？

简单的答案是”有”

但是需要有具体的planning 。

首先，你需要有真的要做一个挣钱的business 。第二就是Planning and Documentation 非常得重要。Auditing 领域里面有句箴言：”Not Documented, Not Done” . 所以business 里面，哪些需要documentation 如何做好documentation 如何让你的book 做到in compliance but save tax legally 非常得重要。

欢迎做Business Financial Planning.

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