联邦所得税与州所得税比较：深入解析美国多层次税收系统

假设新罕布什尔州的单身纳税人在其联邦纳税申报表中报告年应税收入75,000美元，加上3,000美元的利息收入。

州税

首先来看州所得税。新罕布什尔州对利息和股息税有2,400美元的税收豁免，因此仅对剩余的600美元（3,000美元 - 2,400美元）的利息和股息收入征税。

这意味着纳税人将支付24美元（600美元 × 0.04）的州税，因为新罕布什尔州仅对利息和股息收入征税，税率为4%。纳税人对其总收入78,000美元（税收义务24美元除以应税收入78,000美元）的有效州税率为0.031%。

如果同一个人住在犹他州，他们的所有应税收入（包括工薪收入和非工薪收入）都将适用该州的4.65%统一税率。在这种情况下，他们的州税账单将是3,627美元（78,000美元 × 0.0465）。

联邦税

在联邦税方面，根据累进税系统，该纳税人将对其收入的前11,600美元（不包括利息）支付1,160美元的10%税率。他们将对11,601至47,150美元的收入（4,266美元）支付12%的税率，对超过47,150美元的部分（6,127美元）支付22%的税率，总联邦税账单为11,553美元。他们的有效联邦税率为15.4%。

联邦和州所得税有什么区别？

联邦所得税由联邦政府征收，而州所得税由纳税人居住和收入所在的州征收。（如果你住在一个州而在另一个州工作，这可能会变得复杂，这种情况在大流行期间经常发生。）有七个联邦税级，税率从10%到37%不等，取决于你的收入和申报状态。在州一级，一些州使用统一税，而另一些州则实施累进税系统，或根本没有州所得税。

联邦所得税因州而异吗？

联邦所得税率基于你的收入和申报状态，而不是你居住的州。因此，无论你居住在哪个州，联邦税率都是相同的。然而，州税不同，因此纳税人的总税负会因他们的居住和收入所在地而有所不同。

哪些州没有州所得税？

八个州——阿拉斯加、佛罗里达、内华达、南达科他、田纳西、德克萨斯、华盛顿和怀俄明——没有州所得税。新罕布什尔州不对工资征税，但对利息和股息收入征税。然而，新罕布什尔州从2023年底开始逐步取消这些税收，计划于2025年1月1日完全废除个人所得税。

总结

无论你住在美国的哪个地方，联邦税都是相同的。但州税可能有很大差异——无论是金额还是背后的理念。

一些州征收统一税，另一些州则使用累进系统，对高收入纳税人征收更多税。因此，如果你可以选择工作地点或考虑搬迁，比较各地生活成本时一定要考虑州税。

请注意，所得税只是税收的一部分——财产税、销售税和其他措施也会影响州的收入来源。