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在美国报完税之后的税务文件该保留多久?

在美国报完税之后的税务文件该保留多久?

11月前
报税记录应该留多久?
一般而言,税务文件应该保存三年,因为税法的追诉期是三年。
保存税务文件资料最主要目的是为了对付税务部门的税务稽查。因此,税务文件资料的保存期长短,取决于税法追溯期的长短。
美国税法6501条规定,一般而言所得税的法律追溯期是三年,因此所得税务方面文件资料的保存也就是三年。
这些材料包括信用卡账单、取消的支票、提款卡交易记录和显示税务减免的收据;还有捐赠后慈善机构发来的证明信、抵押贷款利率的文本材料、资本收益的分配记录和收入。
但对于自营业主、小公司经营者或收入来源比较复杂的个人,则需要将材料保存更久。因为IRS有权在未来六年内,对未将25%以上收入上报的人进行审计。
当然了,报税单最好一直保存。
此外还应保存资产的记录,如:存入传统IRA账户中的钱无法从收入中扣除(non-deductible contributions),你必须用8606表申报存入IRA账户中的存款额,并保存所有的8606表,直等到你从IRA账户中提出所有存款,以免退休后从IRA账户中提款时多缴税。
购房和维修房屋的收据也应保存。单身者出售主要住宅的所得如果少于25万元 (已婚者少于50万元),而且你过去五年在住宅至少住了两年,即无需缴税。但如果你只是短期居住,或主要部分出租,就需要缴税,不过房屋修缮的纪录能帮你减税。
建议保存1年
每月的工资单(Pay Stubs)建议保存一年。或者至少跟W-2核对过后,所有数字都无误再销毁。同样的,在核对每月的经记账单(Brokerage Statements)与年终财务报告和1099s表格相符后,也可处理掉。同时还可清理无需用来报税的信用卡收据、电话、电视和瓦斯等公共事业的账单。
建议保存3年
一般来说应该将税表及税务材料保存三年。这包括在税表上申报的任何收入、扣除和抵免的相关文件。这适用于:
W-2 表格:是美国国税局(Internal Revenue Service)税表,用于报告支付给员工的工资和从他们那里代扣的税款。雇主必须为每个作为雇佣关系一部分向其支付薪水,工资或其他补偿的雇员填写W-2表格。
1099表格:是收入记录,表格上将带有您的社会安全号码或纳税人识别号,这意味着IRS将知道您已收到钱,并且它将知道您是否未在纳税申报中报告该收入。可以使用IRS 1099表格来计算当年收到的收入以及该收入的种类。您将在纳税申报单上的不同位置报告该收入,具体取决于收入是哪种类型。
1098:是用来显示你支付房屋贷款的结算。在大多数情况下,1098表会显示交纳房地产税和房地产抵押贷款利息。
建议保存6年
但对于自营业主、小公司经营者或收入来源比较复杂的个人,他们可能会收到来自各种业务收入的多个1099报告,很容易错过一个或忽略报告一些收入。如果被发现漏报收入超过应报收入的25%,法律追诉期就不是三年而是六年。为安全起见,通常应将1099号码、收据和其他业务开支记录保存至少六年。
另一种情况则是,如果漏报5,000美元或更多的外国金融资产收入,国税局可在提交申报表当天开始,在之后的6年时间对该收入征税。因此,应保存与此类收入相关的任何记录,直到六年时效期结束。
建议保存7年
对于无价值的股票及证券,无法偿还的坏账,可以申报税务减免。相关的税表和税务材料应保存七年。
建议保存10年
当美国居民(满足公民、绿卡或实质居住测试),或非居民在外国工作或有外国投资收入时,除了向收入来源国缴纳所得税,还要缴纳美国所得税。为了避免双重征税(Double Taxation)对纳税人带来的影响,纳税人可以向国税局申请境外税收抵免(Foreign Tax Credit)。
如果申请了某一年的抵免,可在10年内改变主意并通过提交修改后的申报表来申请抵免。同时还有10年的时间来更正之前申请的外国税收抵免。出于这些原因,支付的外国税款和任何的相关文件都应至少保存10年。

美国报税如何合法省税?
首先先来简单介绍一下美国的减税优惠,主要有Tax Deductions(税款减免)和Tax Credits(税额抵免)两种方式:
  1. Tax Deductions:在计算应纳税额前,从应税收入(taxable income)中减去税额减免部分,降低应税收入从而减税;

  2. Tax Credits:从应纳税额(income tax)里减去税额抵免,税额抵免又分为nonrefundable(不可退还的)和refundable(可退还的)两种,如果是可退还税额抵免,如果减去应纳税额后有余额,则可以拿到退税。


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来源:网络

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来源:美中国际税务

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