美国遗产税与继承税区别大揭秘！影响你的财富管理和财务规划

 随着财富传承成为越来越多家庭讨论的重点，了解不同州对遗产和继承税的具体规定变得尤为重要。这些税不仅影响着财产的传递方式，也直接关系到每个家庭的财务规划和财富管理。今天让我们共同探讨这一话题。遗产税与继承税有什么区别？为什么在美国有的州既有继承税又可能需要缴纳遗产税？

是对一个人去世后遗留财产的价值征收的税。它是根据死者留下的遗产总额计算的，而不是根据继承人接收的具体份额来确定。
通常，遗产税是由遗产的执行人在将遗产分配给受益人之前缴纳的，这意味着税款是从遗产中扣除的，然后剩余的遗产才会分配给受益人。因此，严格意义上说，遗产税不是由受益人支付的，而是从遗产总额中扣除的。不过，这种税收的存在可能会间接减少受益人最终接收的遗产份额。
在美国，遗产税通常需要在死者去世后的9个月内向国税局（IRS）完成申报和支付。如果需要更多时间来准备遗产税申报，可以申请延期，但这只是延长申报的时间，不会延长支付税款的期限。如果未能在规定时间内支付遗产税，可能会产生滞纳金和利息。因此，处理遗产事宜时应及时考虑遗产税的申报和支付。

是对个人从死者遗产中继承或接受遗产的行为征收的税。与遗产税不同的是，遗产税是对整个遗产征收的税，而继承税是对遗产接收者（即继承人）收到的遗产部分征税。
继承税的缴纳责任通常落在继承人身上。这意味着每个继承人都可能需要根据其继承的遗产价值缴纳税款。税率和免税额度可能会根据继承人与死者的关系以及继承的金额而有所不同。在一些国家或地区，直系亲属可能会享有较高的免税额度和较低的税率，而非直系亲属或无亲属关系的人可能需要支付较高的税率。不是所有国家都有继承税。在实行继承税的国家，具体的税率、免税额度以及其他规定可以根据法律而有所变化。

目前美国哪些州征收遗产税，征收继承税？

如果您作为某些州的居民去世，您的遗产可能还需要缴纳州税。截至2024年，华盛顿州、俄勒冈州、明尼苏达州、伊利诺伊州、马里兰州、佛蒙特州、康涅狄格州、纽约州、罗德岛州、马萨诸塞州、缅因州、夏威夷以及哥伦比亚特区都征收遗产税。这意味着居住在这些州的人的遗产可能面临联邦和州两级的遗产税。
上述州的遗产税免税额范围从俄勒冈州和马萨诸塞州的100万美元到康涅狄格州的1292万美元。税率也有所不同，所以请务必检查您所在州的官网，了解您可能需要支付的税额。

例如，在内布拉斯加州：父母、兄弟姐妹和其他近亲可以免税继承4万美元，并且只需对超出该金额部分的继承财产市场价值支付1%，较远的亲属对超过1.5万美元的部分支付13% 非亲属对超过1万美元的部分支付18% 任何州的最高继承税率为18%。

继承税仅是州税；联邦政府没有继承税。

马里兰州是唯一一个同时拥有州遗产税和州继承税的州。

1. 充分利用赠与税免税额
2. 建立信托：通过建立不可撤销信托(Irrevocable Life Insurance Trust, ILIT），可以帮助您规避遗产税。这些信托允许您在法律上将资产从您的名下移出，减少遗产的价值。
3. 购买人寿保险：规划妥当的人寿保险具有延税（逐步执行）功能，保单的现金增值可延税、保单合理支取免税、人寿保险赔付免个人所得税、规划得当可以免遗产税。是财富传承的最佳选择之一。
4. 慈善捐赠：将财产赠予合格的慈善组织不仅可以实现您的慈善目标，同时这部分财产也不会被征收遗产税。此外，根据您的具体情况，您还可能获得所得税减免。
5. 设立家庭有限合伙企业（FLP）：通过FLP，您可以将业务、房地产或其他资产转移到一个有限合伙企业中，然后将合伙企业的股份转移给家庭成员。