2024最全美国退休金攻略（制度详解及新规+申请流程+计算公式+查询）

美国老年人晚年生活的收入来源主要来自五大方面，即社会安全金、私人公司的401K退休储蓄、金融房地产等收入、退休金、以及工作收入。那么在美国退休后能拿多少退休金呢？退休金和退休时间是怎么算的？美国退休金需要报税吗？退休金与养老金有区别吗？

在美国，退休金主要由四部分组成 ↓ 

一、社会安全福利（Social Security Benifit）

二、联邦雇员和地方政府雇员养老金计划

三、企业退休金计划 （401K）

四、个人退休金计划 （又分IRA和Roth IRA）

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社会安全福利

Social Security Benifit

美国普通民众的退休金是社保退休福利(Social Security Retirement Benefits)，平时工作要交社保税，个人交收入的6.2%，公司也交同样的比例；如果是自雇的话，个人要交12.40%。美国现在正常退休年龄是66岁，但1960年后出生的是67岁。获取退休金必须积攒40点，每1130收入算一点，但每年最多四点，这样至少要工作十年。如果配偶不工作或不符合工作年限要求，也可以领取少量退休金。如果配偶死亡，配偶对方（必须到退休年龄）以及未成年的孩子也可以享受社保。

退休政策

美国的退休制度设计具有一定弹性，不少老人选择延迟退休，只要你还干得动，老板也愿意雇你。如果你在美国旅行，留心观察一下就会发现，旅游、餐饮等各类服务行业中都有不少老年人在工作。

在美国，他们的退休政策分为三个层次：

提前退休 / 正常退休 / 延迟退休

下面一一为大家来讲解下。

1. 提前退休

在美国年满62岁就可以开始领退休金，但要打7折，每推迟一个月领取，打的折扣就少一些。

2. 正常退休

根据出生日期的不同，美国社会保障局设定了不同的正常退休年龄，比如：

1937年和1937年以前出生者，退休年龄是65岁；

1943年到1954年间出生者，退休年龄是66岁；

1960年和1960年后出生的人，退休年龄是67岁。

在正常退休年龄内退休的人，可以领取全额退休金。

3. 延迟退休

在美国选择延迟退休的人在原有的退休金基础上还能获得奖励性的收益（Delayed Retirement Credits）。

如果你的正常退休年龄是66岁，却选择在67岁退休，那么每个月能拿到108%的退休金；

如果你选择在70岁或70岁以后退休，那么你每个月能拿到132%的退休金。

这种以自愿为原则、渐进式的退休制度设计，让人们可以根据自身情况进行选择，而拉开档次的退休金获得比例。特别是对于延迟退休的奖励性收益，一定程度上鼓励了美国人延迟退休。

关于渐进式退休制度

在美国，人们选择延迟退休的理由很多，有的人是喜欢工作、愿意发挥余热，更多的人是为了多赚点钱，好让自己能过一个更安定、富足的晚年。美国劳工局的数据显示，2013年，65岁以上的美国男性之中有24%的人仍在工作;65岁以上的女性中有15%的人仍在工作。

美国社会保障局的年度统计报告也显示了同样的情况。以男性数据为例：

2000年时，有41.6%年满62岁的美国人选择申领退休金，到2012年，这个比例下跌到37.2%；

2000年时，有31.7%达到正常退休年龄的美国人开始申请退休金，到2012年，这个比例为31.5%。

美国现行的渐进式退休制度是1983年国会通过的相关法律规定的，在一段时间内有效缓解了上世纪70年代社保资金缺乏的困境。然而到2010年，美国社保项目出现1983年改革以来首次入不敷出的局面，预计到2033年，还将面临“社保破产”的窘境，为此美国也存在着是否要“提高退休年龄”的争论。

美国国会参议院财政委员会主席格拉斯利就曾经建议，将美国人的退休年龄提高到69岁。根据测算，如果将退休年龄推迟到68岁，将会为美国社保资金减少18%的缺口；若是将退休年龄推迟到70岁，将为社保资金减少44%的缺口。

在美国政府酝酿的解决社保资金缺口方案中，还有增税这一选项。但这将以拖累消费为代价，也不受选民欢迎。目前而言，美国政府还没有拿出最后的方案，仍在摸索之中。

美国退休金计算

在美国，领取社保退休福利，金额计算上主要看两方面：一个是积累的社会安全养老金的点数，另一个是年龄。

● 点数

每个符合社安退休金的退休老人家都需要有至少40个收入点数。因为每年最多能积累4个点，所以一般需要工作十年才能累计40个点数。达到40点后才能领到全额社会安全养老金，否则养老金金额就会打折扣。

● 退休年龄

美国社安退休金的另一个计算法则是退休年龄。一般可以按提前退休、正常退休和延迟退休分为三个区间。前面已经为大家提及到。

具体计算方法 

单位：美元

第一步：

取收入最高的35年的年收入总和，如果没工作35年，就取所有工作年份的收入。

*收入是经过通货膨胀系数计算后得出的，因为1980年赚1万当然比2010 年赚1万美金要多得多，社保局有每年的通货膨胀系数，最后统一换算成现值。

第二步：

将总收入除以35，再除以12得出平均月收入。

第三步：

计算正常退休年龄下的退休金（以2018 年为例）：前$895折算90%，从$895到$5,397区间折算32%，$5,397之后是折算15%。

举个例子：

假如：某人平均月收入是$5,600，那他的退休金就是：

$895 * 0.9 +（$5,397 – $895）* 0.32 +（$5,600-$5,397）* 0.15 = $2276.59

当然，除了社保退休福利以外，美国也有其他的几种养老计划，比如联邦雇员和地方政府雇员自己的养老金计划，以及401K退休计划等。

具体自己可以拿到多少社安金是可以去SSA的官网计算的，不同地区不同的人，社安金肯定都是不一样的。

外国人与社安税

在美国生活的人，不论打工或做生意，大部份人要缴交社会安全税，即FICA或Self-employment Tax。做工者，雇主及雇员每人要付出一半社安税，自雇者则全数自付。这项税务是为大家将来退休福利作储蓄，但一些持有非移民签证，而在美国做事者，他们将来并非在美国退休，这种情况中，他们是否需要交社安税呢？若已缴交，他们将来离开美国前，能否取回有关利益?

根据美国税例第3101及3111条文中规定在美国工作者，都要付FICA或Self- employmentTax ，但有数类临时签证，是清楚说明无须缴交FICA税项；当中包括持有F1及M1签证的留学生；交换学者的J1签证及文化交流Q1签证者。除上述数项临时签证外，其他持有H1、L1或TN等类别签证工作者，都必须缴交FICA ，将来亦无法取回有关福利。

税例上也提及一些外籍人士，被外国公司派到美国工作，而他们要在外国继续缴付类似FICA的税项，他们就可以提出证明来获得豁兔FICA税；但目前只有十八个与美国有协议的国家居民才可以使用此税例，其中包括英国、加拿大；但中国地区则无此协议。

留学生做工免扣社安税

有些持有留学生签证( F-1VISA)的读者，虽然平时不能工作，但亦有可能在一些特别情况下做工，例如在毕业后的实习(PRACTICAL TRAINING)期间，将会收到薪金。这些持学生签证的朋友，雇主虽然照常要预先扣起联邦和州收入税，但他们不必付社会安全税(FICA) ，也不必付MEDICARE和失业保险税(FUTA)。

由于雇主通常都不是那么熟悉有关留学生的税例。有些公司有聘请持有H-1B签证的员工，虽然这些员工都没有永久居民资格，但他们的税务与一般美国纳税人相同，雇主可能以为持有F-1签证的也是一样，所以你应该主动提醒雇主。

假如雇主为留学生扣起了不应该扣的税，怎样才可以取回呢？

雇主或雇员都可以填国税局第843号表格，连同签证文件证明，与W-2之类的文件，证明被扣起FICA和FUTA税，然后寄入国税局，便可以取回税款。

以上免扣FICA和FUTA税的条例，除了适合持F-1签证的留学生外，也适用于持J-1 , M-1或Q-1签证者。

居住海外与社安退休金

退休之后假如决定迁居到国外，例如搬到香港或中国定居，假定已经拥有起码四十季度点数，是否可以继续在国外领取社会安全退休金呢？

假如你是美国公民，只要不是定居在古巴或北韩，即使长期在海外居住，都可以要求政府按月将退休金寄到国外的地址；如果银行账户设在香港或日本，政府更可以将退休金以自动转账方式送到户口内，但设在其他亚洲国家的银行账户则不能自动转账。

假如你不是美国公民，便有可能无法在海外取得社安退休金。这个条例有一些例外的情况。有一些国家的公民，长期居住在海外也可以领取社安退休金，但中国、香港、澳门、台湾公民不包括在内。因此，中国、香港、澳门和台湾公民即使有美国永久居留权(绿卡) ，也在美国工作十年以上，离开美国超过六个月社安退休金便会停止。其实只要你连续离开美国国境30天，便已经算是离开美国了，将来回到美国后要连续居住起码30天才算回到美国。

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联邦雇员和地方政府雇员养老金计划

即美国退休金的双规制，联邦雇员和地方政府雇员一般不参加社保，他们有自己的退休金计划（Pension），一般是按工作年限，一年累计1%到2%。退休金按最高收入3年或5年平均为基准，乘以累计值。如果工作35年，累计了70%，最高收入平均是6000每月，那么退休金就是4200，远大于社保的退休金。

退休金按最高收入3年或5年平均为基准，乘以累计值。如果工作35年，累计了70%，最高收入平均是6,000每月，那么退休金就是4,200，远大于社保的退休金。

美国政府雇员总数是两千多万，占劳动力人口的15%，加上政府雇员中高薪的比例不少，造成退休金巨大的差距，一直被社会舆论批评。最近几年由于政府退休金开支越来越大，已经入不敷出，有些部门如邮局放弃退休金计划而加入联邦的社保计划。

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美国退休金401K‍

公司退休账户其实就是指企业年金计划（401K计划），企业年金计划是由企业主导、雇主和雇员共同缴费、享受税收优惠的企业补充养老金制度，是美国雇主为雇员提供的一种最普遍的退休福利计划。

* 产生背景

20世纪80年代之前，美不少私人企业由雇主全额承担雇员退休金，特别是在工会组织力量强大的企业，雇主被迫对退休工人的各种福利大包大揽。这种退休福利方式虽对员工有利，但加重了雇主的经济负担，不利于企业经营和发展。1978年，美《国内税收法》新增的第401条K项条款规定，政府机构、企业及非营利组织等不同类型雇主，为雇员建立积累制养老金账户可以享受税收优惠。根据这一条款，越来越多美国企业选择了雇主和雇员共同出资、合建退休福利的方式。因此，美国企业年金计划又称作401K计划。

目前，401K计划已成为美诸多雇主首选的企业补充养老保障制度。根据美投资公司协会数据显示，截至2013 年第二季度，401K 计划账户资产余额达到3.79万亿美元，相当于美当年GDP 的22.9%左右。

账户管理

雇主为雇员设立专门的401K账户后，双方共同缴纳一定数量的资金存入账户。即，雇主对雇员的账户有投资。其中，雇员年度缴费总额不得超过规定上限（2014年为2000美元）；雇主为雇员缴费的比例由劳资双方协议确定，一般为雇员工资的3%到7%。401K账户归雇员所有，离职时由雇员自行转走，转入其选定的任何提供401K计划的基金公司。

提供401K计划的雇主，一般会指定一个基金公司管理雇员的401K账户，这个基金通常有各种不同类型的投资组合供员工选择，有定期存款、股票基金、债券基金、指数基金以及平衡基金等，投资标的从最保守的货币市场到最激进的新兴市场。雇员自主决定投资决策，并承担投资风险。一般在年轻时，雇员会选择比较激进的投资组合，博取较高的投资回报，但随着年龄增长，投资方式渐趋保守。雇员退休后从帐户领取的养老金取决于缴费多少和投资收益状况。

美国推行“401K”计划后，其资金迅速与股市形成良好互动，美大公司的职工将自己养老基金中约1/3的资金投资本公司股票，道琼斯指数从1978年到2000年累计上涨1283.25%。

税收优惠

401K计划被称作“政府给中产阶级最大的礼物”，参与401K计划的退休人员及其受益人可得到实实在在的减税优惠。

税收优惠具体体现为“延迟纳税”（Tax Defer）。法律规定，雇员在401K账户的缴费和投资收益均免税，直到退休后从帐户领取养老金时才对账户总额（包括利息红利附加增值）上缴个人所得税。由于退休人员的收入较退休前普遍下降，纳税基数随之减小，再加入投资收益免税，其实际缴纳的个人所得税将大幅下降。

领取条件

401K计划养老金领取条件是：

● 账户持有人年满59.5岁；

● 死亡或永久丧失工作能力；

● 发生大于年收入7.5%的医疗费用；

● 55岁以后离职、下岗、被解雇或提前退休。

户主如在59.5岁之前提前取款，将被征收惩罚性税款；但允许提前借款，再还回账户。

户主退休时，可以选择一次性领取、分期领取和转为存款等方式使用401K帐户资金。雇员在年满70.5岁时，必须开始从个人账户中取款,否则将对应取款额征税50%，这一规定目的在于刺激退休者的当期消费，避免社会落入消费不足的陷阱。

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个人退休金计划 

IRA和Roth IRA‍

除了401K，美国常见的退休储蓄计划还有IRA和Roth IRA。IRA是 “个人退休账户”的简称，它们与401K的性质区别在于这二者都非雇主代理，需要由个人主动开设账户，雇主不负责找代理公司代为管理。

换句话说，401K账户是跟着你跳槽来回跳的（每个雇主选择的管理公司可能不同，对等投资政策也不大相同） ,但IRA类账户是你自己开设的，你换多少家公司，这个账户也不变。

401K与IRA和Roth IRA的区别

401K存储的是税前收入，一定年龄( 59岁半)之后可以取出，取出时要对总数，包括这些年的利息红利附加增值，上缴个人所得税。

传统IRA账户，个人可以选择存储税前或税后收入。如果存的是税前收入，那一定年龄后（70岁半）取出的时候也要对总额上缴个人所得税。即使存的是税后收入,多年的附加增值在取出的时候也还要上缴个人所得税。401K与IRA的最大差异主要在性质与时限上: 401K有公司对等投资，IRA完全是个人行为，与雇主无关; 401K取得早， IRA限制更严格，“古来稀” 了才能动用。

Roth IRA属于个人退休账户的一种，与传统IRA的区别在于它只接受税后储蓄，多年( 59岁半)后取出投资的时候就不用再交税了，包括这些年内“以钱生钱”所增加的一切利息、红利等附加值。

 美国华人养老注意事项 

1. 如果移民去了美国，只要符合条件，还可以领中国的退休金。

根据《中华人民共和国社会保险法》、《实施〈中华人民共和国社会保险法〉若干规定》以及《关于获准出国定居的退休人员加入外国籍后仍可享受退休待遇的规定》等中国法律和规范性文件，退休人员加入外籍后可继续享受相关退休待遇。

也就是说，只要符合在中国领取退休金的基本条件，退休人员加入外国国籍后，仍可继续领取养老金。所以，不管你是移民去了美国，还是移民去了加拿大、澳大利亚等国家，只要符合条件，都是可以领取退休金的。

注：根据《中华人民共和国社会保险法》、《实施〈中华人民共和国社会保险法〉若干规定》等中国法律和规范性文件，在境外居住人员领取养老金有两个条件：一是参加基本养老保险且缴费年限达到15年；二是达到法定退休年龄（以当地或行业法规为准）。一般情况下，领取养老金，首先要在中国境内办妥退休手续，取得养老金账户。

2. 最好不要一次离境美国超过半年，否则可能会被停发养老金。

对于美国华人华侨来说，退休之后如果不在美国居住，假定已经拥有起码四十季度点数，是否可以继续领取社会安全退休金，要分以下情况：

假如你是美国公民，只要不是定居在古巴或朝鲜，即使长期在海外居住，都可以要求政府，按月将退休金寄到国外的地址；如果银行账户设在香港或日本，政府更可以将退休金，以自动转账方式送到户口内，但设在其他亚洲国家的银行账户则不能自动转账。

假如你不是美国公民，便有可能无法在海外取得社安退休金。这个条例有一些例外的情况。有一些国家的公民，长期居住在海外也可以领取社安退休金，但中国大陆、香港、澳门、台湾公民不包括在内。因此，中国大陆、香港、澳门和台湾公民即使有美国永久居留权（绿卡），也在美国工作十年以上，离开美国超过六个月社安退休金便会停止。其实只要您连续离开美国国境30天，便已经算是离开美国了，将来回到美国后要连续居住起码30天才算回到美国。

也就是说，如果你是美国公民，长期离境并不会对您的养老金领取带来影响。但请注意，养老金银行自动转账需符合一定条件，具体可咨询美国相关机构。如果你持有美国绿卡，那么请务必谨记，最好不要一次离境美国超过半年，否则可能会被停发养老金。

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