美国移民必读 | 税务雷区与避税攻略一文总结

很多客户咨询美国移民时候，美国的全球征税是绕不过去的核心问题，尤其是咨询美国投资移民的客户，毕竟这一类客户都是属于高净值人群。今天小编简单和大家聊聊美国的税务。

在美国进行金融投资，首先需明确自身税务居民身份。

拥有美国绿卡或公民身份，自然成为税务居民。即便无绿卡或公民身份，只要一年内居住满183天，或满足特定居住时长计算条件，同样会被视为税务居民。若居住时间不足，则视为外国人（Non Resident Alien），税务处理有所不同。

作为外国人，在美国投资时享有一定税务优势。

例如，联邦公债利息、银行利息及股票或基金长期收益免税。此外，填写W-8BEN表格证明外国人身份，可享免税待遇。但需注意W-8BEN表格有效期为三年，过期需重新填写，否则将失去免税优势。

外国人在美国购房自住成为税务居民后，卖房时享有一定免税额。

若贷款购房，贷款利息等费用可抵税。若房屋出租，租金收入和增值收入需缴税，需使用1040NR表格报税。出售房地产时，需预缴所得税，税率根据房价和房屋类型而定。

外国人在美国炒股不需缴纳资本利得税，但红利需缴税。

开户时填写W8Ben表格可享免税待遇。此外，购买共同基金、政府债券等同样享有税务优待。

美国人寿保险价格相对较低，现金价值累积后可免税贷款。

理赔时无需缴纳遗产税和所得税。对于在美国有资产的外国人，购买人寿保险可作为遗产税规避手段。

非美国居民在领取年金时需支付30%的预扣税。

预扣税仅针对投资收益部分，且中美之间尚未达成关于年金特殊税收的协议。购买美国年金在过世后可能产生遗产税。

美国公民和绿卡持有者全球资产均计入遗产税范围，免税额较高。而对于非美人士，联邦遗产税免税额较低。

在美国的房产和有形资产需缴纳遗产税，但银行存款、股票和人寿保险不在此列。赠与税与遗产税在处理上有所不同，需根据具体情况进行税务规划。

美国投资移民政策EB-5

前面我们说最关心美国税务的人群是申请美国投资移民的人，下面小编再和大家简单聊聊美国投资移民政策EB-5。

美国EB-5一直以来都备受中国投资人青睐，2022年拜登政府重新签署法案，正式重启EB-5法案。

EB-5新政下，投资的门槛是80万美金。该法案以其对申请人无经商背景、语言、学历、自身成就等要求的优势，吸引了投资人的广泛关注。

一系列利好政策的推出，重新点燃了海外投资人的移民热情，使得EB-5再次成为国内投资者关注的焦点。新法案下，递交的申请将得到优先审理，不受管道内积压的影响。

目前，新政下的三类签证预留项目均处于免排期状态，即申请人无需经历漫长的排期等待。

EB-5新法案无排期、双递交，备受热捧

新政下，EB-5中的三类预留签证类别目前均无排期，总计3200张签证配额：

乡村项目：每年预留20%的签证配额，即2000张签证配额。

高失业地区项目：每年预留10%的签证配额，即1000张签证配额。

国家基建项目：每年预留2%的签证配额，即200张签证配额。

无排期已经相当迅速了，但美国移民局认为还不够，因此推出了“双递交”政策。已经在美国境内的EB-5新政投资人，可在申请移民资格的同时递交I-485身份转换申请，以及工卡和回美证的二合一combo卡。

对于计划在美国工作的留学生、处于H1B、OPT中的人，或者需要身份转换的签证持有者而言，这简直是雪中送炭！

当前，EB-5新政中三大类项目的排期仍然显示为无排期，现在正是走EB-5无排期通道快速拿身份的黄金时期！因此，EB-5新政投资移民的申请人应抓住机会尽快递交。

美国EB-5新政策的优势

独占签证名额，无等待排期：新政策为特定项目保留了3200个签证名额，享有独立的签证排期通道，目前完全没有等待排期！在美国之外的申请人可以迅速前往领事馆进行面试，获得绿卡并登陆美国；在美国国内的申请人，移民局将直接颁发绿卡。

双重递交，小型绿卡：在美国国内提交I-526申请，同时提交I-485申请以更改身份，只需收到回执即可合法停留在美国。同时提交I-765工作许可和I-131回美证，即可获得组合小绿卡，使您能够在美国合法工作并自由往来。对于留学生而言，这是一个利好政策，仅需2-3个月即可获得工作许可，解决了在美国找工作难题以及未能获得H1B签证被迫回国的问题。

高效率，短周期：美国移民局承诺I-526审批周期为6个月，在没有等待排期的情况下，最快半年即可获得绿卡。悲观估计，今年EB-5需要选择分配名额更充裕的乡村项目，以实现真正的无等待排期。

还款更容易，资金更安全：根据EB-5新政，只需满足投资在项目后2年，即可撤回投资（具体还款时间依据项目借款期限或清算原则来定）。此时无论是否已经获批I-526，申请人均无需再进行二投或持续让投资保持风险状态。

祖父条款：在2026年9月30日之前提交申请的投资人，即使后续区域中心的授权再次失效，仍然有资格继续进行EB-5移民流程。

适用于各类家庭：投资人、留学生、陪读家长都能从EB-5新政中受益。特别是在欧洲投资移民项目发生政策变化的情况下，EB-5成为全家快速获得高质量投资移民身份的首选。

综上所述，小编建议，当前EB-5新政享有签证名额且无等待排期，但这种情况并非永久，各类申请人务必趁机递交申请。