您的最后一张税单可能在死后出现,关于遗产税和遗产税的知识。

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Bendi新闻

8月前

税务事件贯穿你的一生，然后是来世。

是的，死亡可能是一个触发税收的事件。您应该注意两个：遗产税和遗产税。

许多人认为他们是一样的，但事实并非如此。

遗产税是对死者死后拥有或拥有某些权益的物品征收的。遗产税由继承人支付。

联邦政府只有遗产税，但各州可以有一个、两个或没有，这可能会使死亡税更加混乱。

大多数人可能不必缴纳这些税款，因为门槛很高。例如，在 2019 年，仅提交了 6,409 份联邦遗产税申报表。美国国税局的数据显示，其中只有约40%是应税的，但获得的收入为132亿美元。然而，国会预算办公室预计，由于《减税和就业法案》的到期，收入“将在2025年之后急剧增加，届时免征遗产税的金额将下降一半”。

因此，最好了解这些税收是如何运作的，以防您达到门槛。

遗产税和遗产税有什么区别？

美国国税局表示，遗产税是“对你死后转移财产的权利征税”。它们由在资产分配之前死亡的人的遗产支付。
遗产税是对继承金钱、财产或其他资产的人征收的。它仅适用于死亡并继承资产的人居住在有遗产税的州之一的情况。这并不取决于受益人的居住地。

谁征收遗产税？

联邦政府征收这种税，但十几个州和哥伦比亚特区也征收这种税。

联邦税率在 18% 至 40% 之间，具体取决于 2023 年高于每人 1292 万美元的门槛或免税额或 2024 年的 1361 万美元的金额。对于每个税级，您需要支付基本税费和额外的边际税率。

各州的遗产税规则因州而异，但免税水平和最高税率通常远低于联邦政府。例如，俄勒冈州的免税额仅为 100 万美元。

有遗产税的州：

华盛顿
俄勒冈州
明尼苏达州
伊利诺伊州
马里兰
佛蒙特州
康涅狄格州
纽约
罗得岛州
麻萨诸塞州
缅因州
夏威夷

有联邦遗产税吗？

不，没有联邦遗产税，因此您的遗产不必向国税局报告。

但是，从该人死亡到将金额分配给您之间从遗产中获得的任何收益都必须在您的个人纳税申报表上报告和征税，注册会计师事务所 Plante Moran 的合伙人 Brian Schultz 说。

例如，收益可能包括您可能继承的任何股票或债券的股息。

谁征收遗产税？

只有六个州征收遗产税，但随着爱荷华州减税，明年将减少到5个州。

税率因州而异，但范围从不到 1% 到高达 20% 不等，通常适用于高于免税门槛的金额。税率取决于您的遗产规模、州税法以及您与死者的关系。

一般来说，您离死者越近，您缴纳这笔税款的可能性就越小。配偶总是免交遗产税，直系亲属（如孩子）和父母通常也免税，或者支付较低的税率。

今年，这些州征收遗产税：

爱荷华州
肯塔基州
马里兰
内布拉斯加州
新泽西州
宾夕法尼亚州

为什么需要看马里兰州？

马里兰州是唯一一个同时征收遗产税和遗产税的州。

你怎么能避免这些税？

避免遗产税的最好方法是在死前管理资产。要消除或限制受益人可能必须支付的遗产税金额，请考虑：

在去世前将您的部分资产赠送给潜在受益人。每年，您可以免税赠送一定金额的给每个人。2023 年，年度捐赠豁免额为 17,000 美元，到 2024 年增加到 18,000 美元。这些礼物是分开的，除了您 2023 年的终身 1292 万美元遗产税豁免外。
搬到一个没有遗产税和遗产税的州。但是，如果您的遗产超过免税门槛，联邦遗产税可能仍然适用。
设立不可撤销的信托。您放弃了对资产的一些控制权，因为信托成为正式所有者，并且您无法更改或取消它。但信托资产不会在死亡时转移，因此不收取遗产税或遗产税。你认为会升值的资产是信托的特别好的候选者，因为“升值可以逃税，”会计师事务所考夫曼·罗辛（Kaufman Rossin）的遗产和信托负责人斯科特·戈德伯格（Scott Goldberger）说。