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对国有控股上市公司违规相关人员要多方面追责

6月前

2024.05.21

本文字数：1573，阅读时长大约3分钟

导读：国有控股上市公司频频因为财务虚假记载等原因被处罚，在一定程度上说明这方面存在很多亟需规范的问题，今后监管和处罚的力度要进一步加强。

作者 | 一财评论员

21日，中泰化学（002092.SZ）和国瑞科技（300600.SZ）一字跌停，其中原因都包括因年度报告中存在虚假记载被做ST处理。

这两家上市公司还有一个相同的背景，控股股东分别为新疆维吾尔自治区国资委和浙江省国资委，也就是通常所说的国有控股上市公司。

在严厉监管的大背景下，一些上市公司被ST甚至被责令退市已成为常态，但短时间内陆续涉及多家国有控股上市公司还是应引发思考：国有控股上市公司应该做诚信的表率，不应反其道而行之。今后对国有控股上市公司的监管力度还要加强，责任追究和处罚的力度和范围也要加强。

首先，要充分认识到，国有控股上市公司违规造假影响更坏，对资本市场破坏力更强。

本月14日，汇金股份、特发信息等公司已经被ST，这几家公司的控股股东分别为邯郸市国资委、深圳市国资委。这一方面说明，国有控股上市公司造假等违规行为不是个案；另一方面说明，严厉监管不看“出身”，违规就打。

有数据显示，截至去年8月18日，境内国有控股上市公司总数为1391家，占全市场上市公司总数的26.38%，总市值为381316.74亿元，占A股总市值的46.92%。这个规模不可谓不大。

一般认为，国有控股上市公司通常具有较强的稳定性，比较容易得到国家资本的支持，财务状况和经营基础也相对稳健，能够在经济波动时期保持股价稳定，为投资者提供可靠的收益。如果投资者在这些上市公司身上频频“触雷”，不仅影响投资者的投资信心，也与资本市场健康发展的总体要求背道而驰。

其次，对国有控股上市公司违规责任人的责任追究要全面压实，更加严厉。

国有控股上市公司的一些董监高人员往往具有双重身份，一是企业的管理经营者，二是公职人员。对于前一个身份，证监系统可以给予罚款、市场禁入等处罚，情节严重的也会被移交司法机关处理。这一点在已有的处罚案例中得到了体现。

上月下旬，国务院常务会议审议通过了《国有企业管理人员处分条例（草案）》，条例还要经过相应程序才能正式公布施行，但此前的《征求意见稿》规定，瞒报、漏报重大风险及风险损失事件，编制虚假财务会计信息，造成不良后果或者影响等行为，将依据《公职人员政务处分法》第三十九条规定给予处分，最高可予以开除。

这也进一步明确了国资系统派驻上市公司的人员是具有公职身份的，要受到《公职人员政务处分法》的规范。

除了上市公司本身责任人员，追责的触角还可以向上延伸，包括控股股东单位，也包括国资系统。控股股东有故意指使的可能，国资系统相关人员对上市公司严重违规起码是有失察责任。这种责任追究链条也是国有控股上市公司的自身特点决定的。

再次，要进一步规范国有控股上市公司董监高人员的选用程序和行为规范，去行政化，增强市场化。

国有控股上市公司归根结底是一家公众公司，与众多投资者利益攸关。国有股东应通过公司章程、权责清单明确控股上市公司各治理主体的权责边界；在理清权责边界之后，要遵照上市公司章程，按照法定决策流程对国有控股上市公司相关事项进行管理。

一些时候，会存在国有控股股东行政化直接任命与上市公司应按照提名、选举流程聘任的冲突，也会增强这些公司的行政化色彩。这就需要进一步去行政化，增强市场化。另外还要加强第三方的监督，既能防患于未然，也能“揭盖子”、净化市场。

总之，国有控股上市公司频频因为财务虚假记载等原因被处罚，在一定程度上说明这方面存在很多亟需规范的问题，今后监管和处罚的力度要进一步加强。在严厉监管和处罚之下，国有控股上市公司本身和其“上级部门”也需要认真思考：作为国有上市公司，在诚信方面的表率作用发挥没有，监督制约机制、处罚措施到位没有，今后又该如何防范这些严重违规情况的发生。

微信编辑 | 苏小

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来源：第一财经

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