4个方法，助你节税有道

许多民众规划投资组合(investment portfolio)时，衡量重点在于如何完成短期及长期财务目标，包括创建退休存款、准备紧急预备金或者创造可靠的消极收入等。然而，打造投资组合时，许多民众却忽略同时思考税务策略。理财专家建议，可以为投资省税的四个方法包括：

1. 避免过多交易(excessive trading)

理财顾问提供的头号建议是避免过多交易，应该遵守「买进持有策略」(buy-and-hold strategy)以达到省税目的。买进股票不到一年便卖出，国税局(IRS)课税较重，股票持有超过一年以上，税务负担便减轻。

2. 运用投资损失节税(tax-loss harvesting，TLH)

投资损失节税是投资人的省税利器，关键在于卖掉处于亏损中的投资，如此一来就能抵销其他投资获利的资本利得税(capital gains tax)。富国银行(Wells Fargo)财富与投资管理部主任厄文(Emily Irwin)指出，投资损失节税不能用来抵销一般的个人所得税，只能抵销资本利得税；亏损中的投资必须确实卖出，才符合投资损失节税的规则定义，股票价格贬值并不算。

厄文说，短期资本利得(short-term capital gains)税率较高，采取投资损失节税策略特别有利。

3. 利用省税帐户(tax advantaged accounts)创建退休存款

省税帐户包括401(k)退休帐户、403(b)教育人员储蓄帐户及个人退休帐户(individual retirement accounts，IRAs)等，其中税前(pre-tax)帐户让投资人获利可以延迟(defer)缴税，税后(after-tax)帐户则以投资人已经缴税后的金钱投资，因此帐户获利不必再缴税。

4. 将股票捐给慈善机构

投资人将持有超过一年的增值股票捐给慈善机构，不管是投资人或受赠机关都不必缴资本利得税，但投资人若以枚举扣减(itemized deductions)报税，可以申报慈善捐款抵扣(charitable donation deduction)。