2024年美国报税季：税法调整与纳税人重点关注事项

9月前

美国税务居民们将面临一年一度的报税季，了解今年的税法调整和重要事项对纳税人至关重要。以下是一份详细解析，涵盖了关键的税收信息和注意事项。

1. 报税起始日期及截止日期：

2. 税率调整：

由于通货膨胀，2023年度的所得税税率等级有所调整。纳税人应注意新的税率结构，确保正确计算税款。

3. 标准扣除额增加：

4. 关键税表和信息表：

5. 常见1099税表：

1099表格记录雇主以外的实体或个人向纳税人支付的款项，如股息、利息等。常见的包括1099-DIV和1099-INT。

6. 独立承包商使用1099表格：

对于运营自己公司的纳税人，雇佣独立承包商可能减轻税负，但需使用1099表格，如1099-NEC和1099-MISC。

7. 纳税年度与报税季的区别：

纳税年度是收入和支出实际发生的年份，而报税季是申报、报告和支付上一年所欠税款的时间段。在2024报税季，需报告2023纳税年度。

8. 收入等级和税率：

纳税人所适用的税率基于税率等级和申报状态。应了解自己的税级和如何计算税款。

9. 标准扣除与逐项扣除：

纳税人可选择标准扣除额或逐项计算扣除额。标准扣除额每年上调，需要比较是否超过逐项扣除额总和。

10. 抵扣额与抵免额：

抵扣额用于降低应纳税收入，而抵免额是从税单中实际减去的税负金额。可了解可退还和不可退还的抵免额。

11. 潜在扣除项和税收抵免：

包括慈善扣除、医疗费用抵扣、业务项抵扣、所得税抵免和儿童税收抵免额等。

12. FATCA和FBAR合规申报：

持有海外金融资产的纳税人需根据FATCA和FBAR条款合规申报，以避免罚款和法律责任。

13. 税务规划和退休计划：

将来的文章将深入探讨各种401K、IRA等退休计划如何在税务规划中发挥作用。

14. 注意案例：

最后提醒纳税人关注未合规申报海外金融账户的案例，以避免可能的罚款和法律问题。

以客户出发 以朋友离开

来源：网络

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来源：美中国际税务

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