❶税务总局发布《稳外贸稳外资税收政策指引（修订版）》
新版《指引》分为稳外贸政策和稳外资政策两大领域，共包括51项具体内容。其中，稳外贸相关税收政策包括出口货物劳务税收政策、跨境应税行为增值税政策、外贸新业态税收政策、出口退（免）税服务便利化举措等19项；稳外资相关税收政策包括鼓励外商投资税收政策等32项。https://fgk.chinatax.gov.cn/zcfgk/c100022/c5220505/content.html ❷江西省税务局发布《支持小微企业和个体工商户发展税费优惠政策指南 (2.0)》
指南按照享受主体、优惠内容、享受条件、享受方式、政策依据、政策案例的体例，梳理了减轻税费负担、推动普惠金融发展、支持创新创业、重点群体创业就业税收优惠等4方面50项税费优惠政策指南，供纳税人缴费人和各地财税人员参考使用。
https://jiangxi.chinatax.gov.cn/art/2024/1/16/art_31884_21204.html ❸即将截止！关税法（草案）征求意见中
据中国人大网消息，《关税法（草案）征求意见》自2023年12月29日至2024年1月27日征求反馈意见。
草案共包括总则、税目和税率、应纳税额、税收优惠和特殊情形关税征收、征收管理、法律责任、附则七章七十条内容，并以附件的形式公布了中华人民共和国进出口税则。http://www.npc.gov.cn/flcaw/userIndex.html?lid=ff8081818c24df58018cae71b9e47c4b
正式发布❶财政部网站发布《中华人民共和国进出口税则（2024）》
《税则（2024）》进口税则整合了税委会公告2023年第10号等文件对关税税目，最惠国税率、协定税率、特惠税率、普通税率及有关暂定税率，以及本国子目注释等的调整。https://gss.mof.gov.cn/gzdt/zhengcefabu/202312/t20231229_3924577.htm ❷三部门联合印发《关于跨境税费缴库退库业务管理有关事项的通知》
《通知》指出，跨境税费缴库业务分为跨境外币税费缴库业务和跨境人民币税费缴库业务。跨境税费缴库时，分为通过TIPS方式处理跨境税费缴库业务和通过转账方式处理跨境税费缴库业务两种，前者缴款人向税务机关进行纳税申报，税费缴纳方式选择银行端查询缴税；后者缴款人应当向税务机关进行纳税申报，税务机关应当通知缴款人准确填写汇款凭证有关要素。
中国人民银行 财政部 国家税务总局 2024-01-18http://www.pbc.gov.cn/tiaofasi/144941/3581332/5208868/index.html ❸财税两部联合印发《关于调整横琴粤澳深度合作区有关增值税和消费税退税货物范围的通知》
《通知》明确，内地经“二线”进入合作区的有关货物视同出口，实行增值税和消费税退税政策。但下列货物不包括在内：
1.财政部和税务总局规定不适用增值税退（免）税和免税政策的出口货物；2.内地销往合作区不予退税的其他货物。具体范围见附件；3.按相关规定被取消退税或免税资格的企业购进的货物。https://szs.mof.gov.cn/zhengcefabu/202401/t20240115_3925944.htm ❹上海市税务局印发《上海市税务局税收事先裁定工作管理办法（试行）》
该《办法》首次规定上海版税收事先裁定的申请程序。目前，国内没有统一的事先裁定规则，仅部分城市有试点案例。因此，上海的突破对国内税收事先裁定制度意义重大。
https://shanghai.chinatax.gov.cn/zcfw/zcfgk/zhsszc/202312/t469904.html ❺四部门联合印发《关于经贸领域支持福建探索海峡两岸融合发展新路若干措施的通知》
《通知》从5方面提出14项措施。一是支持福建扩大对台开放合作；二是支持福建对台贸易高质量发展；三是深化闽台优势产业融合发展；四是助力在闽台企融入国内大循环；五是促进重点区域加快融合发展。商务部 中央台办 国家发展改革委 工业和信息化部 2024-01-08http://tga.mofcom.gov.cn/article/zwxx/202401/20240103465291.shtml ❻海南省人民政府印发《海南自由贸易港“零关税”进口交通工具及游艇管理办法(试行)》
《办法》包括总则、进口主体、登记注册、使用与运营及监督管理、信息共享等六章五十条，涉及多方面修改。一是进一步完善进口企业资格认定和变更。二是明确了登记或报备时限。三是进一步细化“零关税”进口车辆的管理要求。四是进一步细化“零关税”进口船舶及具备机械推进动力装置游艇的管理要求。五是进一步细化“零关税”进口航空器的管理要求。六是进一步细化“零关税”进口娱乐或运动类交通工具及船艇的管理要求等。https://www.hainan.gov.cn/hainan/szfwj/202401/790a9bffde094c418001b824501eed36.shtml?ddtab=true ❼浙江省人民政府发布《关于支持个体工商户转型升级为企业工作的实施意见》
意见指出，政府将采取以下举措支持个体户转型升级：1.优化“个转企”准入服务。2.实施“个转企”税费扶持政策。3.强化“个转企”金融扶持。4.加强“个转企”不动产登记和社保支持。https://www.zj.gov.cn/art/2024/1/4/art_1229017139_2507103.html
机构动态❶财政部长重磅发声：健全差异化财税政策，推动区域协调发展
据财政部网站1月4日消息，财政部长蓝佛安就当前经济财政形势做出解读。蓝佛安表示，积极的财政政策适度加力、提质增效，是党中央对2024年财政政策定下的总基调。下一步，财政政策将围绕居民消费升级方向，进一步研究鼓励和引导消费的财税政策。落实好研发费用加计扣除等税收优惠，支持提升企业竞争力。健全差异化财税政策，增强区域发展平衡性协调性。https://www.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/caijingshidian/renminwang/202401/t20240104_3924961.htm ❷税务总局有关负责人谈落实中央经济工作会议重要部署
新华社北京1月10日讯，税务总局政策法规司司长等有关负责人近日接受了记者采访，从“以精准高效的结构性减税降费持续激发市场活力””加力推进税费制度改革“”更深层次推动税收征管体制改革实现新突破”三方面谈为服务中国式现代化和高质量发展贡献税务力量。http://www.news.cn/fortune/20240110/bf297d9d53f14e3db7c14fabf7fbfcf6/c.html 会议动态
❶最高检最高法2024年度工作会议部署深化涉案企业合规改革，涉税案件合规之路要这么走
2024年1月14日，全国检察长会议在京召开，全面总结了2023年检察工作，部署了2024年主要任务。同日，全国高级法院院长会议在京召开，会上强调，2024年要持续优化民营经济发展壮大的法治环境，“把推进涉案企业合规改革作为落实治罪与治理并重、促进企业合规经营健康发展的重要抓手”。律协动态
❶全国律协召开专家律师西部巡回讲师团工作推进会
焦点案件
❶偷税或超千亿？万科被实名举报！
近日，一封关于万科企业股份有限公司偷税漏税的举报信在网上流传。举报信由万科在烟台的合作股东撰写，内容大概如下：万科采取隐匿收入、虚增成本等多种手段偷逃税款，并且利用偷逃的税款谋取私利，涉案金额或高达千亿。当地时间1月11日，美国总统拜登之子亨特·拜登对其所有指控罪名表示不认罪。据悉，亨特·拜登于去年12月被指控犯有9项联邦税务罪，包括3项重罪和6项轻罪，其中包括没有申报和缴纳税款、逃税以及提交虚假或欺诈性纳税申报单等。美国司法部特别检察官戴维·韦斯在起诉书中称，亨特·拜登在2016年至2019年的四年内未能缴纳至少140万美元的联邦税。https://baijiahao.baidu.com/s?id=1787836026133668986&wfr=spider&for=pc ❷美国国会宣布重大协议，提供更大税收减免
1月16日，美国国会高级立法者宣布了一项两党协议，以扩大儿童税收抵免，并为企业提供一系列税收减免。根据NBC新闻报导，众议院筹款委员会主席、密苏里州共和党人杰森·史密斯，与参议院财政委员会主席、俄勒冈州民主党人罗恩·怀登之间，达成税收减免协议， 为长达数月的谈判，以及寻求共同点来划上句点。该协议提高了1,600美元的税收抵免上限，根据通货膨胀进行调整。
❶四川省律师协会发布《税务合规律师实务操作指引》本指引共十一章51条，供四川省执业律师从事税务合规工作参考。主要内容包括：企业税务合规法律服务的类型和方式、企业税务合规体系制度建设法律服务、企业税务合规咨询法律服务、企业税务合规顾问法律服务、企业税务合规调查法律服务等。
❶税务部门公布7起典型涉税违法案件
本批案例涉及领域有虚报个人收入、虚开发票、虚报应税产品品类等，包含行政、刑事多种处罚手段。
新华社 2024-01-14查看原文
❶重大税收制度突破 —— 上海税收事先裁定试行办法评析
本文内容包括：什么是税收事先裁定、哪些企业可申请事先裁定、哪些事项可申请事先裁定、是否仅限于纳税人自身的涉税事项、企业如何申请事先裁定、事先裁定具有怎样的法律效力6个部分。
陈浩然 通商律师事务所 2024-01-11查看原文
❷企业破产历史未申报税款是否属于税收债权
本文以案例导入，阐述了破产人“所欠税款”的概念，解答了未申报税款是否属于“所欠税款”，讨论了税务机关申报税收债权需关注的问题。
刘天永 张倩 北京华税律师事务所 2024-01-17查看原文
❸新《公司法》修订的五大税务影响解读
结合本次《公司法》修订，我们针对其中可能对公司、股东、债权人产生税务影响的条款进行分析研究，并针对五大要点进行深度解读，为公司在新《公司法》下完善自身的财税管理制度，提升公司财税治理水平提供可供借鉴的思路。
姜冬妮 袁世也 沈靖 宋雨博 汉坤律师事务所 2024-01-10查看原文
❹从10起刑案看骗取出口退税各类参与人的涉税风险
由于出口退税的办理涉及货物购销、发票开具、货物运输、报关出口、收汇结汇等多个环节，每个环节又对应多个主体，因而一个骗取出口退税案件的涉案人员，少则十几人，多则数十人。对于这些人员该如何判定责任范围和轻重，是骗取出口退税案件中一个应受到重视的问题。本文从10起案例出发，对骗税刑案中的各类参与人的定性处理进行分析探讨，以期为相关主体提供帮助。
理税 2024-01-19查看原文
❺持股平台转换组织形式补缴巨额税款案例评析
本文以2023年度热议的T公司的员工持股平台K中心为例，分析了其在北京市进行企业组织形式转换后被上海市税务局追缴巨额税款的争议案件。文章从事实认定、法律适用、法理分析等方面，对案件涉及的六大问题进行了全面、深入的论述和剖析，对于丰富和发展我国股权激励相关的税法理论具有重要的价值。本文收录于法律出版社《中国税务律师评论（第10卷）》。
朱倩云 国浩律师事务所 2024-01-15查看原文
❻企业上市六大涉税风险点解析与税务合规建议
本文结合实际案例对企业上市涉税风险点进行解析。主要内容包括：企业IPO中的涉税问题、IPO过程中主要涉税风险解析、IPO涉税加强日常税务合规。
IPO上市战略 2024-01-03查看原文
❼加强企业合法合规经营，优化税收筹划——上海某医疗科技公司合规建设案例分析
本文认为，企业合法合规经营应当采取以下举措：1.加强培训与意识普及；2.审查和验证发票真实性损；3.强化风险管理和内部监控。
纳升合规科技 纳升合规 2024-01-16查看原文
❽新公司法税务影响的关注要点
本文把《新公司法》新增和调整的内容分为4类：与出资相关的涉税事项、与股份发行相关的涉税事项、与亏损弥补相关的涉税事项、法人人格否认相关的涉税事项。
天职国际 2024-01-19查看原文
❾虚开发票的税务处理与防范攻略
本文从解构虚开发票的原因入手，深入解析虚开发票的税务处理流程，并结合实务细节分享从实体到程序防范虚开发票的方法，以及防范收到虚开发票的实用策略，帮助企业加强相关风险识别能力，全面提高企业税务合规水平。
冯冠宇 iLaw合规 2024-01-11查看原文
❿医药反腐下的CSO营销税务合规风险及应对
本文旨在分析在医药反腐的行动中，CSO营销常遇到的法律合规问题，尤其是税务合规风险。其中共性问题包括：存在大量异常向第三方外包商业服务提供商购买服务的情况等10项；CSO营销体系产生的主要税务合规风险包括：增值税（城建税、教育附加费、地方教育附加）、企业所得税、个人所得税三项。
药械合规官 德恒律师事务所 2024-01-18查看原文
⓫高压稽查下高新技术企业资格被撤销的税务风险及合规指引
近期，国家税务总局对高新技术企业的资格认定进行了严格的审查和监督，取消了一批不符合条件的企业的认定资格，并对一些涉嫌虚假申报、骗取政策优惠的企业进行了刑事追责。本文根据《高新技术企业认定管理办法》的规定，旨在系统地分析高新技术企业在当前的高压稽查环境下应该注意的合规重点和潜在的风险，并为高新技术企业提供合规建议和应对方案。
百企慧 2024-01-18查看原文
⓬“全球最低税制度”解读系列
本系列对全球最低税制度的基本规则、制度影响和实施情况进行系统梳理解读。主要包括“全球最低税制度”之全景概览、GloBE规则的适用范围、所得/亏损的计算、STTR的征税对象等内容。
张泽平 沈涛 崇法明税 2024-01-02查看原文
⓭解读美国电子商务企业的税收合规要求
本文探讨了电子商务企业在美国的税收合规，以及如何适应不断变化的法规，并在最大化业务增长的同时优化合规。
Jerry 雅玛森跨境 2024-01-05查看原文
❶通商律师事务所招聘税务与财富管理律师
1. 数字化税收监管：越来越多的国家将数字化技术应用于税收监管工作中，加强对纳税人的监督和管理，并提高税务合规的便利性和效率。随着国际合作日益密切，跨国企业越来越需要关注国际税收规则的合规性。例如，OECD和G20国家共同推出的反避税计划（BEPS），将在全球范围内加强税务监管和合规性。财务和税务部门间通力合作，将财务数据与税务数据整合，实现财务税务的高效合规和风险管理。数据化分析工具正日益成为税务合规的必要手段，企业和机构可以利用这些工具进行风险评估、合规检查、税收筹划等工作。通过自动化技术和电子申报系统，可以帮助企业和机构更加便捷地满足税务申报和缴纳的需求，减少繁琐的手工操作。越来越多的国家正在采取措施防止逃税行为，例如加强税收透明度、推广税收信息交换、制定更加严格的税收规则等。在一些国家，税收优惠和减免政策是吸引投资和鼓励创新的重要手段。因此，企业和机构需要密切关注这些政策，并确保自身合法享受这些优惠和减免。环保税收是近年来越来越受到重视的税收领域之一，涵盖污染物排放税、碳排放税等多种税种。企业和机构需要密切关注相关政策和税制变化，确保自身合规。
