再谈美国人的退休工资

前不久我们向网友介绍了美国人退休后领取社安保障金（Social Security Benefit）的情况，今天再介绍一下与社安保障金平行的另外一种退休工资制度，即“退休金”（Pension）。首先需要指出的是“退休金”与社安保障金是两套不同的系统，员工一般只参加其中一个系统，从目前的情况看，参加社安保障金系统的主要是私营部门的员工，其人数占退休人员的一大半，而参加“退休金”系统的则以政府部门员工为主，加上一部分私人企业员工，特别是工会成员。

一位身着写有“退休工资是承诺”T恤的工会会员（照片：美联社）    

上面提到的政府部门包括联邦政府、州政府、县、市等地方政府以及邮政总局、美铁公司（Amtrak）等联邦部门。以联邦政府为例，目前联邦政府实行的是“联邦雇员退休制度”（Federal Employees Retirement System，简称FERS），该制度于1987年1月1日生效，在此之后加入联邦政府的员工退休工资均按此制度规定办理。“联邦雇员退休制度”比较复杂，大致说有3个部分组成，即基本福利计划（Basic Benefit Plan）、社会保障（Social Security）和节俭储蓄计划 （Thrift Savings Plan），雇员退休后按月所领取的“退休金”数额主要由基本福利计划再加上另外两个部分综合构成。至于各州及地方政府的“退休金”由于各有自己的规定，无法一一介绍，不过其原则与联邦政府大同小异，即只要是政府雇员并达到一定工作年限及年龄标准，退休后均可每月领取“退休金”。

至于私营企业的“退休金”制度，如果从时间上来看的话，半个世纪以前一直是美国企业的主流退休福利，但在最近几十年逐渐被另外一种形式的退休储存账户计划即401（k）、403（b）以及类似计划取代。根据国会研究处（Congressional Research Service）的统计，1975年参与“退休金”的私营企业员工有2720万人，参与退休储蓄账户计划的有1120万人，前者是后者的2.4倍，到了2019年，前者人数减到1260万，后者则增加到8550万，后者是前者的6.8倍。也就是说，在私营企业实行“退休金”制度的规模越来越小。   

邮局员工享受联邦退休工资待遇（照片：美联社）

“退休金”与退休储蓄账户计划的区别在于，“退休金”是员工退休后按月领取固定的退休工资，比如大卫65岁从公司甲退休后，每月从公司甲领取3000美元的“退休金”直到去世，而401（k）、403（b）等是大卫自己在工作期间从工资中拿出一部分钱存入的，雇主则按比例存入一部分钱，两者合并成为大卫的退休收入。假定大卫在401（k）账户中有20万美元存款，他可以选择一次支取或按月支取，但如果大卫在工作期间不向退休储蓄账户存钱，则雇主也不会按比例存款，大卫到退休时储蓄账户里的金额为零，即没有一分钱的收入，只能靠社会保障金维持退休开销。由此看来，“退休金”是由雇主按月发放的，与雇员是否每月向储蓄账户存款无关，因此在一般人的心目中，“退休金”属于黄金标准，具有怀旧的吸引力，优于退休储蓄账户计划。

为了保障私营企业雇员领取“退休金”的权益，联邦政府有一个机构称为“退休金福利保障法人”（Pension Benefit Guaranty Corporation），该机构专门承保私人企业员工的“退休金”，主要职责就是保证私人公司员工不会因为企业的倒闭、合并或者资金短缺拿不到退休工资，让参加私人企业“退休金”计划的员工安心。   

我们先后介绍了美国人退休后的两类退休工资情况，即社安保障金与退休金，从总体上看，无论是哪一类退休工资，对于已经退休的人士来说，都大体保证了晚年生活的财务所需，根据联邦储备理事会《2023 年美国家庭经济能力》（Economic Well-Being of U.S. Households in 2023）的统计，约八成退休人士表示自己的财务状况还不错，这一比例高于成年人总体对财务状况的评估。

https://share.america.gov/zh/wild-geese-retirement-pension-retirement-salary/