美国税法 :奖金如何征税

• 如果您的雇主给您开具了一张独立的奖金支票，并且奖金金额不超过 100 万美元，您的雇主可以对预扣税款方法进行一定的控制。一种常见的方法是使用固定的 22% 预扣税率。

• 如果您的奖金超过 100 万美元，则前 100 万美元需缴纳与上述相同的预扣税，而超过 100 万美元的金额需缴纳 37% 的固定预扣税率。

• 如果您的雇主将您的奖金计入您的正常工资中，通常会适用标准工资扣缴规则。

• 奖金也可能需要缴纳州所得税。税率因州而异。

• 您通常需要支付工资税，包括 1.45% 的医疗保险税和 6.2% 的社会保障税，这些税额取决于您的工资（包括奖金）。但是，社会保障税仅限于 2023 年工资的前 160,200 美元，2024 年将增加到 168,600 美元。

奖金要交多少税？

• 1,000,000 美元 x .22 = 第一个百万的预扣税额为 220,000 美元

• 1,000,000 美元 x .37 = 第二个百万的预扣税额 370,000 美元

• 220,000 美元 + 370,000 美元 = 590,000 美元总预扣税款

奖金是否需要缴纳联邦税和州税？

奖金还需缴纳哪些税款？

• 您的全部工资（包括奖金）需缴纳 6.2% 的社会保障税，最高可达 2023 年社会保障上限 160,200 美元（2024 年最高可达 168,600 美元）

• 您的所有工资（包括奖金）需缴纳 1.45% 的医疗保险税